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Contributo allo studio dei trust “interni” con finalità parasuccessorie di Massimo Giuliano Nuovi contesti sociali e nuovi e diversi bisogni da soddisfare impongono al giurista la ricerca di strumenti negoziali capaci di essere modellati dall’autonomia privata per l’attuazione di interessi meritevoli di tutela. Il trust, nelle sue diverse configurazioni, grazie al suo naturale polimorfismo, è […]
L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato in bozza lo schema di relazione di accompagnamento, da inviare a corredo della richiesta di adesione alla voluntary disclosure bis. La domanda di accesso alla procedura, i cui termini sono stati riaperti dal decreto fiscale collegato alla legge di Bilancio 2017, deve essere infatti accompagnata da una relazione contenente le […]
IL RUOLO DI INTERNET NELLA LOTTA AL RICICLAGGIO. VENERDI’ UN CONVEGNO ALL’UNIVERSITA’ DI TOR VERGATA Come si è evoluta la criminalità ai tempi di Internet, le attività di contrasto in tema di antiriciclaggio, in considerazione anche dei recenti interventi normativi nazionali e comunitari, attraverso un’ analisi dell’impatto dei reati informatici commessi da Gruppi Criminali Organizzati, […]
Con il Consiglio dei ministri lampo di questa mattina, durato appena quindici minuti, sono stati approvati due decreti legge molto attesi: uno per la proroga della voluntary disclosure e il blocco all’aumento delle accise sui carburanti, l’altro sulla finanza locale. Dopo le ultime settimane di incertezza, anche a seguito del Cdm di venerdì scorso che […]
Procedure. Comunicato dell’Uif Professionisti: in ogni caso l’obbligo non si applica quando le informazioni sono ottenute per la difesa del contribuente L’Unità di Informazione Finanziaria (Uif) Italiana, con un comunicato stampa diramato nella serata del 2 settembre scorso, ha espresso ufficialmente la propria posizione per quanto di sua competenza nell’ambito della procedura di collaborazione volontaria […]
La Svizzera ha annunciato la disponibilità a collaborare in ambito fiscale anche in caso di dati e informazioni trafugati, purché lo Stato richiedente non abbia svolto un ruolo attivo nel procurarsi le notizie in questione. Lo ha stabilito il Consiglio federale di Berna, il governo svizzero, in una revisione della legge sull’assistenza amministrativa fiscale, dopo […]
Indicazioni dal modello delle Entrate-banche svizzere per la voluntary disclosure Da riportare tutti i soggetti interessati al quadro RW Firma del waiver per tutti i soggetti interessati alla compilazione del quadro RW e segnalazione degli oneri derivanti dalla locazione delle cassette di sicurezza che, dunque, emergeranno in caso di richiesta da parte dell’amministrazione finanziaria italiana. […]
CIRCOLARE N. 27/E – Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Risposte a quesiti. Premessa La legge 15 dicembre 2014, n. 186 (di seguito legge) ha introdotto una procedura straordinaria di […]
Consiglio dei Ministri/ Accordo con Santa Sede, Svizzera, Liechtenstein e Monaco Più semplice l’accesso alle informazioni sui conti esteri Sullo scambio di informazioni fiscali con Santa Sede, Svizzera, Liechtenstein e Principato di Monaco arriva il primo via libera dell’esecutivo italiano. Il consiglio dei ministri di oggi approverà infatti il poker delle leggi di ratifica delle […]
Via libera dell’Agenzia delle Entrate al modello svizzero per le procedure di rientro dei capitali «I contribuenti che intendono avvalersi della procedura di collaborazione volontaria per l’emersione dei capitali detenuti in Svizzera potranno utilizzare un nuovo modello di waiver messo a punto dall’Agenzia delle Entrate e dall’Associazione Bancaria Ticinese, coadiuvata dall’Associazione Svizzera dei Banchieri. Il […]